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從財務報表看美股上市區塊鏈企業如何度過熊市?_區塊鏈:數字資產

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2022年以來,全球經濟增長放緩,美國等國家通脹高位運行,地緣沖突持續,新冠疫情仍然在世界多地肆掠。納斯達克指數從2021年末的15700點下跌到2022年10月的10600點,下降幅度達到32%。美股上市的諸多區塊鏈企業的股價也較高點大幅下降,本文選取5家有代表性的美股上市區塊鏈企業,利用其公開的財務報表進行分析,看這些區塊鏈企業如何度過熊市。選取的美股上市區塊鏈企業及其股價表現如下表。

數字資產的會計核算。以上區塊鏈企業的資產負債表里,都有一項重要的資產科目,數字資產。目前,包括特斯拉在內的諸多企業,都將其持有的數字資產歸類為無形資產來進行初始確認及后續計量。按照ASC350,無形資產的會計準則。在資產發債表日,無形資產出現減值跡象的,可計提無形資產減值準備。但,計提無形資產后,則不再允許轉回。以特斯拉關于數字資產的披露為例,在數字資產的章節中,特斯拉如此披露。在2021年共購入價值15億美金的比特幣,在2021年底計提了1.01億的資產減值準備。在2021年末數字資產的賬面價值為12.6億美金,但數字資產的公允價值為19.9億美金。

Ledger推出瀏覽器插件,支持用戶直接交互:金色財經報道,硬件錢包 Ledger 推出瀏覽器插件,該插件旨在提供與 MetaMask 等加密錢包類似的體驗。Ledger 表示它不是一個熱錢包,仍是一個允許用戶直接交互的冷錢包通過藍牙使用 DApp。此外,它有兩個功能確保用戶在與加密應用交互時的安全:分析智能合約并警告用戶交易是否可能是惡意的、模擬交易以顯示它將如何影響錢包。

Ledger 表示,Ledger Extension 與基于以太坊和 Polygon 的 DApp 和平臺兼容,并計劃在未來支持更多與 EVM 兼容的鏈和 Solana。該插件目前僅適用于 Safari 瀏覽器,未來將推出對基于 Chromium 的瀏覽器的額外支持。[2023/3/17 13:09:01]

Marathon

Marathon公司在2010年2月成立,主要業務為開采鈾礦和釩礦。2012年公司涉足房地產業務及專利業務。2018年開始區塊鏈業務。其2022年上半年損益表簡要匯總如下。

Coinbase Custody新增支持KSM等20種資產存取款:9月17日消息,Coinbase Custody新增支持20種資產的存款和取款,包括ADS、ANGLE、BETA、CAST、DFA、DSLA、EL、HOTCROSS、KSM、MATTER、PAPER、RARE、STG、SWEAT、SWTH、UDO、VSP、WOO、WXT和ZCX。[2022/9/17 7:03:31]

2022年上半年虧損2.0億美金,較2021年同期虧損增長8倍。在2022年總收入較去年同期翻倍的情況下,凈虧損主要因為數字資產價格下跌所致。熊市中,Marathon并沒放慢投資步伐,共做了以下投資。

2022年7月,Marathon在德州的Granbury開始了擴張建設,預計在2022年底增加14000臺機器。該地的總機器數量會達到26000臺。

2022年7月,Marathon為之前購買的機器安排了200MW的算力。這兩個地點的66000臺機器預計在2023年年中安裝上線。

融資側,2022年7月,Marathon從SilvergateBank借出1億美金的循環貸款。

MakerDAO已啟動對法國興業銀行和Huntingdon Valley Bank現實資產Vault上線的投票:7月31日消息,MakerDAO社區已啟動對法國興業銀行和Huntingdon Valley Bank現實資產Vault上線的投票。其中,法國興業銀行的Vault RWA-008 Societe Generale–Forge(OFH)將借出3000萬枚DAI,Stability Fee為0.05%,清算比率為100%;Huntingdon Valley Bank Vault RWA-009 Huntingdon Valley Bank(HVBank)將借出1億枚DAI,Stability Fee為0%,清算比率為100%。若提案通過,Huntingdon Valley Bank將立即借出2500萬枚DAI。[2022/7/31 2:50:04]

Riot

Riot公司之前的名字為BiOptix,是一家專注獸藥領域的生物科技上市公司。在2017年10月4日更名為Riot區塊鏈,并專注于區塊鏈業務。其2022年上半年損益表簡要匯總如下。

美聯儲將于下周四凌晨召開七月議息會議,或再度激進加息75基點:7月24日消息,美聯儲將于下周四凌晨召開七月議息會議,或再度激進加息75基點,將聯邦基金利率上限從當前的1.75%上調至2.5%。芝加哥商品交易所集團(CME Group)的數據顯示,市場預計7月加息75基點的概率為80%,加息100基點的概率為20%。(財聯社)[2022/7/25 2:35:10]

2022年上半年虧損3.3億美金,而2021年同期是盈利0.27億美金。2022年上半年總收入較2021年同期增長2.6倍,但2022年上半年總成本卻較2021年同期增長8.7倍。在4.8億的總成本中,有4.75億是計提的數字資產和商譽減值準備。受數字資產價格下跌影響,對于數字資產計提了1.26億美金的資產減值準備。對于商譽科目計提了3.49億美金的商譽減值準備。會計核算中,商譽產生于企業合并中,簡單來說,反映的是收購企業對于被收購企業所有資產按公允價值購買后,仍多支付的對價。對于商譽的后續計量,減值準備的計提依賴于企業管理層的主觀判斷。2022年6月底,Riot公司管理層對于2021年收購的企業產生的3.49億商譽全額計提了減值準備。

加密做市商Wintermute已向各貸方返還了數億美元的債務:金色財經消息,加密做市商Wintermute首席運營官Marina Gurevich在接受《華爾街日報》采訪時表示,該公司“在過去幾周內向各貸方支付了數億美元的債務”。Gurevich補充說,加密經紀商Voyager Digital已經收回了對Wintermute的大部分貸款。據《華爾街日報》報道,Voyager以4%至13.5%的利率向Wintermute借出2730萬美元。

Voyager以提供豐厚的存款收益而聞名,該公司將這些存款借給大型交易公司,包括Wintermute和Jump Trading等做市商。自對沖基金三箭資本崩盤以來,貸方變得更加保守,提高借貸成本并收回貸款。

Gaevoy補充說,“ Wintermute基本上所有貸款方的未結貸款都被召回了,我們的資產負債表基本減少了一半以上”。(The Block)[2022/7/10 2:03:07]

熊市中,Riot公司管理層對于區塊鏈企業的持續投資卻未有放緩。除了目前算力450MW,預計算力達到750MW的Whinstone數據中心之外,Riot計劃在德州建設算力達到1GW的Corsicana數據中心。這項工程已經在2022年上半年破土動工。

CoreScientific

CoreScientific公司2017年成立于特拉華州,專注于區塊鏈業務。2022年1月,通過借殼同樣位于特拉華州的上市公司Power&DigitalInfrastructure登陸納斯達克。其2022年上半年損益表簡要匯總如下。

2022年上半年虧損12.8億美金,而去年同期是盈利300萬美金。Core公司的前兩大客戶占其收入的46%,其中一個客戶便是7月宣布破產的CeFi平臺Celsius,Core公司對Celsius有80萬美金的應收賬款未收回。Core公司上半年共計提9.9億美金的資產減值準備。受數字資產價格下跌影響,數字資產共計提了2.0億減值準備。商譽計提了7.9億減值準備。受股價下跌,Celsius破產等因素影響,2022年6月底,Core公司管理層對于之前收購的企業產生的10.5億商譽計提了7.9億資產減值準備。

Core公司目前共有182,000臺機器。計劃在未來增加自營機器74,000臺、托管機器50,000臺。HashRate也將由目前的17.9提高到30.4。在融資側,Core公司與B.RileyPrincipal簽訂了股票增發協議。按照協議,可以以每股面值0.0001美金的價格向B.Riley增發價值1億美金的股票。

Coinbase

Coinbase成立于2012年,區塊鏈行業絕對的先行者。公司于2021年4月完成了Nasdaq上市。2022年6月,Coinbase對業務完成了重組,裁員了1100名員工。其2022年上半年損益表簡要匯總如下。

受熊市影響,2022年上半年平臺的交易量較去年同期下降54%,總收入只達到2021年同期的一半。但2022年上半年成本卻較去年同期上漲60%,導致2022年上半年凈虧損15億美金。2022年上半年的技術及研發成本較去年同期上漲7.1億美金,其中為增加的研發人員支付的薪酬及股份支付金額高達4.6億美金。而2022年上半年管理費用中新增的5.1億美金中,有4.0億美金為向增加的客戶服務人員支付的薪酬及其他費用。從財務報表分析清楚2022年上半年虧損的原因后,對Coinbase在2022年6月進行的較大規模裁員就不足為奇了。

盡管2022年上半年交易量下降明顯,但Coinbase月交易用戶數卻較2021年上半年的750萬增長21%。Coinbase2022年1月完成了對區塊鏈安全公司UnboundSecurity的收購;2022年2月完成了對衍生產品交易平臺FairX的收購,FairX是美國商品期貨交易協會的會員。完成收購后,Coinbase將能為美國客戶提供衍生交易產品。

Canaan(嘉楠耘智)

嘉楠耘智成立于2013年,2019年11月在美股納斯達克上市,AI芯片第一股。也是五家上市區塊鏈企業中,唯一的一家在2022年上半年凈利潤為正,且較去年同期增長的企業。其財務報表,實質是一家制造業企業的報表。且制造出來的商品相當暢銷。其2022年上半年損益表簡要匯總如下。

2022年上半年,在受疫情影響工廠部分時間段停工的情況下,2022年上半年總收入較2021年同期翻了一倍,2022年凈利潤較去年同期更是增長4倍。2022年上半年出售的總算力達到550萬Thash/s。利用位于新加坡的全球總部,開始將產品供應鏈布局于東南亞。2022年3月,Canaan公司董事會批準了價值1億美金的股份回購計劃。公司已經按照3.63美金的均價回購了接近1000萬美金的股份。在熊市中,嘉楠耘智的財務報表仍然非常亮眼。

小結

熊市中,五家區塊鏈上市企業中有四家的財務報表都出現了凈虧損,反應在股價上,個別企業的股價甚至較上年末打了三折。但出現凈虧損的企業,或是直接受數字資產價格下跌影響;或是對于前期企業合并中產生的商譽,充分計提了一次性的商譽減值準備。所有五家區塊鏈上市企業并未因熊市原因,減慢投資步伐。這些企業或是增加新的生產線,或是向客戶提供更多的產品和服務,又或是開始推動研發中心的全球化進程。為這些新的投資事項,這些企業采用了股權、債權等多種融資手段。

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